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兴文县2018年1—10月财政预算执行情况 和2018年财政预算调整方案(草案)
来源:县财政局   作者:admin   点击数:944   日期:2018-12-13   字体:【

2018年11月21日在县第十六届人大常委会第十八次会议上

县财政局局长  

 

主任,各位副主任、委员:

我受县人民政府的委托,向县第十六届人大常委会第十八次会议报告《兴文县2018年1—10月财政预算执行情况和2018年财政预算调整方案(草案)》的有关具体情况,请予审议。

一、1—10月全县财政预算执行情况

今年1—10月,全县财政工作在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督支持下,认真贯彻落实《预算法》,全面深化财政预算改革,紧紧围绕县委提出的发展思路,坚持科学、依法、民主的理财原则,努力发挥财税支撑、保障和引导作用,有力地支持了我县地方经济社会发展。

(一)一般公共预算收支执行情况

1.一般公共预算收入执行情况

    截至10月31日,全县一般公共预算收入完成66439万元,完成年初预算76800万元的87%,比去年同期增加11591万元,增长21%,其中:税务部门组织的县级收入共完成38115万元(包括税收收入36234万元,非税收入1881万元),财政部门组织的收入完成28324万元。

    2.一般公共预算支出执行情况

按照有保有压的要求,一般公共预算支出重点保障县乡辖区范围内机关事业单位人员经费、公用经费、基本民生支出以及乡镇八项基本公共服务项目支出,重点保证了教育、农林水、社保、医疗卫生等支出的需要,基本保证了县委、县政府确定的各项重点工作和社会稳定的资金需要。截至10月31日,一般公共预算支出累计完成229459万元,完成预算(年初财力性预算支出加本年度专款、新增一般债券、上年结转)293548万元的78%。

(二)政府性基金预算收支执行情况

今年1-10月,政府性基金预算收入完成19780万元,其中:国有土地使用权出让收入17497万元,国有土地收益基金收入945万元,城市基础设施配套费收入1291万元,农业土地开发资金收入47万元;政府性基金预算支出完成30545万元,其中:国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出 21775万元,国家重大水利工程建设基金及对应专项债务收入安排的支出7000万元,国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出43万元,彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出241万元,地方政府专项债务付息支出1486万元。

(三)社会保险基金预算收支执行情况

今年1-10月,社会保险基金预算收入完成5770万元,其中:城乡居民基本养老保险收入5770万元;社会保险基金预算支出完成5466万元,其中:城乡居民基本养老保险支出5466万元。

(四)国有资本经营预算收支执行情况

今年1-10月,国有资本经营预算收入暂无收支执行数。

二、财政收支预算调整建议

   (一)收入预算调整建议

一般公共预算收入调整。根据1-10月财政收支预算执行情况,以及对经济运行情况的预测分析,建议将一般公共预算收入调整为80000万元。具体的调整项目是:

1.调增项目(12446万元):

——根据增值税征收入库情况,调增增值税收入预算6430万元。

——根据营业税征收入库情况,调增营业税收入预算51万元。

——根据企业所得税征收入库情况,调增企业所得税收入预算921万元

——根据城市维护建设税征收入库情况,调增城市维护建设税收入预算681万元。

——根据印花税征收入库情况,调增印花税收入预算180万元。

——根据土地增值税征收入库情况,调增土地增值税收入预算97万元。

——根据契税征收入库情况,调增契税收入预算2100万元。

——根据烟叶税征收入库情况,调增烟叶税收入预算300万元。

——根据专项收入征收入库情况,调增专项收入预算900万元。

——根据行政事业性收费收入征收入库情况,调增行政事业性收费收入预算786万元。

2.调减项目(9246万元):

——根据个人所得税征收入库情况,调减个人所得税收入预246万元。

——根据资源税征收入库情况,调减资源税收入预算1312万元。

——根据车船税征收入库情况,调减车船税收入预算36万元。

——根据耕地占用税征收入库情况,调减耕地占用税收入预算1522万元。

——根据环境保护税征收入库情况,调减环境保护税收入预算60万元。

——根据罚没收入征收入库情况,调减罚没收入预算1332万元。

——根据国有资源(资产)有偿使用收入征收入库情况,调减国有资源(资产)有偿使用收入预算4738万元。

上述收入项目调整后,当年一般公共预算收入为80000万元,调入预算稳定调节基金57万元,上级财力性补助收入调整为113119万元(净增加17922万元,其中调增23226万元,包括:增值税五五分享税收返还收入3000万元,县级基本财力保障机制奖补资金收入2272万元,基层公检法司转移支付收入3万元,城乡义务教育转移支付收入655万元,基本养老金转移支付收入1615万元,产粮大县奖励资金收入1122万元,重点生态功能区转移支付收入248万元,固定数额补助收入1274万元,革命老区转移支付收入184万元,贫困地区转移支付收入8275万元,其他一般性转移支付收入4578万元;调减5304万元,包括:均衡性转移支付收入1332万元、结算补助收入2167万元、农村综合改革转移支付收入1805万元),地方政府新增一般债券转贷收入28419万元,当年财力性收入调整为221595万元,较年初预算的171997万元增加49598万元。2018年地方政府置换一般债券转贷收入19694万元、上年结余收入5629万元、上级专项补助收入87953万元(其中市级专款9676万元),因此,建议将一般公共预算总收入调整为334871万元。

政府性基金收入预算调整。政府性基金年初预算收入为5000万元,其中国有土地使用权出让收入5000万元。根据1-10月政府性基金收入执行情况,建议将政府性基金收入预算调整为50080万元(其中:国有土地使用权出让收入47797万元、国有土地收益基金收入945万元、农业土地开发资金收入47万元、城市基础设施配套费收入1291万元),加上上年结余收入7709万元、上级专项补助收入450万元,地方政府置换专项债券转贷收入5421万元,地方政府新增专项债券转贷收入 20000万元,总收入共计83660万元。

社会保险基金收入预算调整。年初预算为8008万元,其中:城乡居民基本养老保险收入8008万元;根据1-10月收入执行情况,建议将收入预算调整为8660万元,其中:城乡居民基本养老保险收入8660万元。

国有资本经营收入预算调整。年初预算为350万元,根据1-10月收入执行情况,建议国有资本经营预算本级收入不作调整,加上上级专项补助收入624万元,国有资本经营预算收入总计974万元。

(二)支出预算调整建议

一般公共预算支出调整。在年度支出预算执行中,由于地方政府新增一般债券支出、新增转移支付增加安排支出等原因,需调增财力性支出49598万元,其中:

1)一般公共服务支出增加886万元。

2)公共安全支出增加3万元。

3)教育支出增加1819万元,其中:城乡义务教育转移支付收入增加对应安排支出655万元,新增一般债券对应安排支出1164万元。

4)社会保障和就业支出增加1689万元,其中基本养老金转移支付收入增加对应安排支出1615万元。

5)节能环保支出增加938万元,其中:重点生态功能区转移支付收入增加对应安排支出248万元,新增一般债券对应安排支出690万元。

6)城乡社区支出增加182万元。

7)农林水支出增加33606万元,其中:一般转移支付增加安排支出7076万元,新增一般债券对应安排支出26530万元。

8)交通运输支出增加779万元,其中:革命老区转移支付收入增加对应安排支出184万元,农村客运出租车成品油价格补助收入增加对应安排支出560万元,新增一般债券对应安排支出35万元。

9)商业服务业等支出增加274万元。

10)粮油物资储备支出增加1122万元,其中产粮大县奖励资金收入增加对应安排支出1122万元。

11)债务发行费用支出增加100万元。

12)上解上级支出增加5000万元,其中:上解机关事业单位基本养老保险基金缺口4200万元,援助藏区、税务部门改革上解增加800万元。

13)补充预算稳定调节基金3200万元。

调整后财力性支出增加49598万元,上级专项补助对应安排支出增加85963万元,上年结转对应安排支出增加5629万元,地方政府置换一般债券安排支出19694万元,加上年初预算支出173987万元,因此建议将2018年一般公共预算总支出预算调整为334871万元。

政府性基金支出预算调整。政府性基金支出年初预算为5000万元,根据1-10月基金收入情况和支出情况,建议将政府性基金预算支出调整为78239万元(包括:城市基础设施配套费及对应专项债务收入安排的支出1303万元、国有土地使用权出让收入及对应专项债务收入安排的支出66826万元、国有土地收益基金及对应专项债务收入安排的支出945万元、农业土地开发资金及对应专项债务收入安排的支出47万元、国家重大水利工程建设基金及对应专项债务收入安排的支出7000万元、彩票公益金及对应专项债务收入安排的支出541万元、国家电影事业发展专项资金及对应专项债务收入安排的支出59万元、大中型水库移民后期扶持基金支出2万元、大中型水库库区基金及对应专项债务收入安排的支出30万元、地方政府专项债务付息支出1486万元),加上地方政府专项债务还本支出5421万元,因此建议将2018年政府性基金总支出预算调整为83660万元

社会保险基金支出预算调整年初预算为6373万元,其中:城乡居民基本养老保险支出6373万元;根据1-10月收支执行情况,建议将支出预算调整为7045万元,其中:城乡居民基本养老保险支出7045万元。

国有资本经营支出预算调整。年初预算为350万元,根据1-10月支出执行情况,建议国有资本经营预算本级支出不作调整,加上上级专项补助对应安排支出624万元,国有资本经营预算支出总计974万元。

(三)调整后平衡情况

财政收支预算调整后,我县一般公共预算收入为80000万元,调入预算稳定调节基金57万元,加上上级财力性补助收入113119万元、上级专项补助收入87953万元、2018年地方政府新增一般债券转贷收入28419万元、2018年地方政府置换一般债券转贷收入19694万元、上年结转5629万元,当年地方财政总收入为334871万元;一般公共预算支出调整为306527万元,加上上解上级支出5450万元,地方政府置换一般债券债务还本支出 19694万元,补充预算稳定调节基金3200万元,财政总支出为334871万元,当年收支实现平衡。

主任、各位副主任、委员:今年财政各项工作取得了较好成绩,有力支持了全县经济社会各项事业发展,但也存在一定的困难和问题:一是我县基础薄弱,新的税源增长点不足,规模以上企业较少,加上新一轮税费政策减免的影响,财政增收难度大;二是当前财政经济形势复杂严峻,财政运行十分困难,保障各类政策性县级配套项目以及县委、县政府重大决策部署等刚性支出压力大、资金调度难,实现收支平衡压力较大。

对于以上问题,县财政将充分发挥财政职能作用,积极采取有效措施,认真加以解决。一是狠抓税收收入,做大财政“蛋糕”。积极与税务部门协调沟通,密切关注税源变化情况并及时跟进协调,积极为纳税人提供优质、高效服务,抓牢重点税源,努力培植新税源,做好园区企业扶持培植,抓好页岩气、园区总部经济等稳定收入增长点。二是狠抓对上争取,缓解财政困难。充分把握民族待遇县、省级贫困县等政策待遇,准确把握上级资金投向,抢抓机遇,积极对上争取财力补助和项目资金,弥补县级财力缺口,缓解地方财政运行困难。三是狠抓支出结构,保障重点支出。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的保障序列,确保机构正常运转,加强财政支出管理,集中财力保障重点支出,严格控制一般性支出,降低行政运行成本,控制“三公经费”只减不增,严格执行会议费、差旅费、接待费等管理办法,做到“有保有压”,优化支出结构。四是狠抓资金监管,保障资金实效。积极打造阳光财政,指导和督促部门(乡镇)强化财务信息公开,扩大财政资金专项检查范围,实行预算绩效目标管理,按照“花钱必问效,无效必追责”的原则开展项目支出绩效评价,强化结果运用,用好财政资金。

以上报告,请予审议。

 注解

1:调入预算稳定调节基金

根据财政部印发的《预算稳定调节基金管理暂行办法》第九条:“一般公共预算执行中,因短收、增支等导致收支缺口,确需通过动用预算稳定调节基金实现平衡的,各级财政部门应当具体编制本级预算的调整方案,按照预算法规定的程序执行”。截止2017年底,我县预算稳定调节基金余额57万元,调入用于新增支出。

2:补充预算稳定调节基金

根据财政部印发的《预算稳定调节基金管理暂行办法》第四条:“一般公共预算的超收收入,除用于冲减赤字外,应该用于设置或补充预算稳定调节基金”。2018年我县年初预算本级一般公共预算收入为76800万元,预计能完成80000万元,超收3200万元将用于补充预算稳定调节基金。

兴文县人民政府2018年预算调整表--定稿.xls